2019年基金从业资格《证券投资基金基础知识》考试大纲（最新发布）(2)

第三节.不同类型基金的风险管理

掌握股票型基金与混合型基金的风险管理方

掌握债券型基金与货币市场基金的风险管理方法

了解指数、ETF、避险策略基金的风险管理方法

理解跨境投资所面临的风险和相应的管理方法

第十五章.基金业绩评价

第一节.基金业绩评价概述

掌握投资业绩评价的目的、原则和应该考虑的因素

第二节.绝对收益与相对收益

掌握衡量绝对收益和相对收益的主要指标的定义和计算方法

掌握风险调整后收益的主要指标的定义、计算方法和应用

第三节.业绩归因

理解绝对收益归因和相对收益归因的区别

第四节.基金主动管理能力分析

了解主动管理能力分析模型、基金业绩持续性分析和风格分析方法

第五节.基金业绩评价业务体系

了解国内外主流基金评价方法体系要点

第六节.全球投资业绩标准

理解全球投资业绩标准(GIPS)的目的、作用和要求

第十七章.基金的投资交易与结算

第一节.基金参与证券交易所二级市场的交易与结算

理解证券投资基金场内证券交易市场和结算机构

理解证券投资基金场内交易与结算涉及的主要费用项目及收费标准

掌握场内证券结算的原则

掌握场内证券结算的方式

了解场内证券结算的内容与模式

理解场内证券交易特别规定及事项

第二节.银行间债券市场的交易与结算

了解银行间债券市场的发展与现状

掌握银行间债券市场的交易制度

理解银行间市场的交易品种和类型

掌握银行间债券结算类型和方式

理解银行间债券结算业务类型

第三节.海外证券市场投资的交易与结算

了解境外市场交易与结算规则

理解QDII开展境外投资业务的交易与结算情况

第十八章.基金估值、费用与会计核算

第一节.基金资产估值

掌握基金资产估值的概念和应用

掌握基金资产估值的法律依据和应用

了解基金资产估值的重要性和需要考虑的因素

掌握基金资产估值的责任主体

掌握基金资产估值的估值程序及基本原则

理解不同投资品种的估值方法及基金暂停估值的情形

了解QDII基金资产估值的特殊规定

第二节.基金费用

了解基金费用的种类

掌握基金管理费、托管费及销售服务费的计提标准及计提方式

了解不列入基金费用的项目种类

第三节.基金会计核算

掌握基金会计核算的特点及主要内容

第四节.基金财务会计报告分析

掌握基金财务报告分析的主要内容

第十九章.基金的利润分配与税收

第一节 基金利润及利润分配

掌握基金利润来源及相关财务指标的主要内容

掌握利润分配对基金份额净值的影响

理解基金分红的不同方式和货币市场基金利润分配的特殊规定

第二节.基金税收

掌握基金投资活动中涉及的税收项目

掌握投资者投资基金涉及的税收项目

第二十七章.基金国际化的发展概况

第一节.海外市场发展

了解投资基金国际化投资概况

了解海外市场的监管情况

了解各国基金国际化概况

第二节.中国基金国际化发展

掌握QFII、RQFII、QDII的概念、规则和发展概况

理解基金互认、沪港通、深港通和债券通的重要意义

基金从业如何在短期内通关？

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