[考点精讲]
考点l资产负债管理概述
一、 资产负债管理的对象
对于商业银行而言，传统资产负债管理的对象就是银行的资产负债表。
在新的社会经济环境、新金融市场环境以及新的全球监管要求下，随着商业银行综合化经营范围的拓宽和国际化业务的推进，商业银行资产负债管理的对象和内涵也不断扩充，呈现出“表内外、本外币、集团化”的趋势。
二、资产负债管理的构成内容
| 要点 | 内容 |
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资产负债管理 的构成内容 |
(1)资本管理。商业银行资本管理的范畴一般包括监管资本 管理、经济资本管理和账面资本管理。 (2)资产负债组合管理。资产负债组合管理包括资产组合管 理、负债组合管理和资产负债匹配管理。 (3)资产负债计划管理。资产负债计划主要包括资产负债总量计划和结构计划。 (4)定价管理。 (5)银行账户利率风险管理。 (6)资金管理。 |
| 要点 | 内容 |
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资产负债管理 的构成内容 |
(7)流动性风险管理。 (8)投融资业务管理。 (9)汇率风险管理 |
考点2资产负债管理的策略
| 要点 | 内容 |
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表内资产负 债匹配 |
表内资产负债匹配是资产负债综合管理的核心策略。商业银 行执行该策略，即通过资产和负债的共同调整，协调表内资产 和负债项目在期限、利率、风险和流动性等方面的搭配，尽可能 使资产与负债达到规模对称、结构对称、期限对称，从而实现安 全性、流动性和盈利性的统一 |
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表外工具规 避表内风险 |
商业银行利用衍生金融工具为主的表外工具来规避表内风险， 是对表内资产负债综合管理的重要补充。对于发达国家的国 际大型商业银行，利用表外工具规避风险已成为其风险管理的 重要组成部分： (1)其利用利率、汇率衍生工具来对冲市场风险。 (2)其利用信用违约互换等信用衍生工具来对冲信用风险 |
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利用证券化剥 离表内风险 |
资产证券化是协调表内与表外、优化资源跨期配置的资产负债 管理工具。从风险管理的视角看，在资产证券化过程中，商业 银行将相关信贷资产从表内剥离的同时，也实现了对相应信用 风险的剥离，从流量经营的视角看，资产证券化盘活了存量信 贷资产，从表内和表外两个方向扩大信用投放的覆盖面，提高 表内外资产的周转率和收益率 |
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