金华金蝶财务 （软件）金蝶软件做账流程（二）（最新发布）

（金华金蝶财务软件）金蝶软件做账流程（二）：

06 生成或录入期末结转凭证期末事项：
一、计提折旧
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第六十条 除***财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的***低年限如下：
（一）房屋、建筑物，为20年；
（二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年；（三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年；（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年；（五）电子设备，为3年。

二、长期待摊费用摊销摊销办公室房租
借：管理费用-装修费摊销       贷：长期待摊费用-办公室装修三、无形资产摊销
1、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第六十七条规定：  无形资产按照直线法计算的摊销费用，准予扣除。无形资产的摊销年限不得低于10年。作为投资或者受让的无形资产，有关法律规定或者合同约定使用年限的，可以按照规定或者约定的使用年限分期摊销。
2、企事业单位购进软件，凡符合固定资产或无形资产确认条件的，可以按照固定资产或无形资产进行核算，经主管税务机关核准，其折旧或摊销年限可以适当缩短，***短可为2年。
摊销办公软件费用
借：管理费用-无形资产摊销       贷：累计摊销-财务软件四、计提工资、社保、***
计提工资
借：管理费用-工资       销售费用-工资       制造费用-工资       贷：应付职工薪酬-工资计提社保
借：管理费用-社保       销售费用-社保       制造费用-社保       贷：应付职工薪酬-社保计提住房***
借：管理费用-住房***       销售费用-住房***       制造费用-住房***       贷：应付职工薪酬-住房***

五、成本计算结转
结转成本
借：主营业务成本      贷：库存商品六、结转增值税
结转增值税
当月应交未交的增值税借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税       贷：应交税费-未交增值税当月多交的增值税
借：应交税费-未交增值税       贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税七、计提附加税
借：税金及附加-城市维护建设税
       税金及附加-教育费附加       税金及附加-地方教育附加       贷：应交税费-应交城市维护建设税              应交税费-应交教育费附加              应交税费-应交地方教育附加

八、计提所得税
每季度末计提
借：所得税费用-当期所得税费用       贷：应交税费-应交企业所得税九、期末损益结转财务软件设置了期末损益一键结转，我们只需手动结转即可。十、结转本年利润借：本年利润       贷：利润分配-未分配利润或借：利润分配-未分配利润       贷：本年利润十一、提取盈余公积法定盈余公积=税后利润*10%任意盈余公积=税后利润*公司规定比例账务处理：借：利润分配-提取法定盈余公积       利润分配-提取任意盈余公积       贷：盈余公积-提取法定盈余公积              盈余公积-提取任意盈余公积十二、利润分配将利润分配分为以下四个部分：（一）计算可供分配利润（二）提取盈余公积（三）分配利润（或股利）（四）结转利润分配07 审核凭证审核会计凭证的科目、金额等是否正确，确保凭证正确无误，在审核完凭证后才能进行下一步操作。这里需要注意的是审核与填制凭证不能为同一人。08 记账使用金蝶财务软件使得财务记账非常简便，只要我们把凭证录入之后，直接生成明细账、总账等。09 结账结账后凭证、账簿不允许修改。《企业会计信息化工作规范》：第十条 会计软件应当提供不可逆的记账功能，确保对同类已记账凭证的连续编号，不得提供对已记账凭证的***和插入功能，不得提供对已记账凭证日期、金额、科目和操作人的修改功能。10 生成财务报表         注意：结账前需先过账，结转损益并将结转损益的凭证过账后方可自动出来报表数据        自动生成资产负债表、利润表和现金流量表，进行下载即可。