2017年中级会计师经济法考点预习：股份有限公司

董监高

（1）自公司股票上市交易之日起1年内不得转让 
（2）任职期间每年转让的股份不超过其所持有本公司股份总数的25% 
【提示】上市公司中，因司法强制执行、继承、遗赠、依法分割财产等导致股份变动，以及所持股份不超过1000股的不受25%的限制 
（3）离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份 
（4）下列期间不得买卖 
①上市公司定期报告公告前30日内 
②上市公司业绩预告、业绩快报公告前10日内 
③自可能对本公司股票交易价格产生重大影响的重大事项发生之日或在决策过程中，至依法披露后2个交易日内 
（5）＋5%以上股东，将其持有的该公司股票在买入后6个月内卖出，或在卖出后6个月内买入，所得收益归公司所有，董事会负责收回；但证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5%以上股份的，不受此限

证券服务机构和人员

（1）为股票发行出具审计报告、资产评估报告或法律意见书等文件的，在股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票 
（2）为上市公司非股票发行出具审计报告、资产评估报告或法律意见书等文件的，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内，不得买卖该种股票

持股达5%±5%

（1）5%：发生之日起3日内报告、公告，报告、公告期间内不得买卖 
（2）5%±5%：发生之日起3日内报告、公告，报告、公告期间内不得买卖，报告、公告后2日内不得买卖

上市公司非公开发行后

（1）控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份：36个月内不得转让 
（2）非控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份：12个月内不得转让

上市公司收购

（1）一般：收购行为完成后12个月内不得转让，但收购人在被收购公司中拥有权益的股份在同一实际控制人控制的不同主体间转让的除外 
（2）特殊：在一个上市公司中拥有权益的股份达到或超过该公司已发行股份的30%，自上述事实发生之日起1年后，每12个月内增持不超过该公司已发行的2%的股份，该增持不超过2%的股份锁定期为增持行为完成之日起6个月