投资银行业务(保荐代表人)

单选题下列说法正确的有()。
Ⅰ 首次公开发行股票,可以通过发行人与主承销商自主协商直接定价方式确定发行价格
Ⅱ 首次公开发行股票采用直接定价方式的,应全部向网上投资者发行
参与战略配售的投资者应当按照最终确定的发行价格认购其承诺认购数量的证券,并承诺获得本次配售的证券持有期限不少于十二个月,持有期限自本次公开发行的证券上市之日起计算
Ⅳ 首次公开发行证券,可以实施战略配售
参与战略配售的投资者在承诺的持有期限内,可以按规定向证券金融公司借出获得配售的证券

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

参考答案:E进入在线模考
Ⅰ项,根据《证券发行与承销管理办法》(2023)第5条,首次公开发行股票,可以通过向网下投资者询价的方式确定股票发行价格,也可以通过发行人与主承销商自主协商直接定价等其他合法可行的方式确定发行价格。
Ⅱ项,根据《证券发行与承销管理办法》第6条,首次公开发行证券采用直接定价方式的,除本办法第二十三条第三款规定的情形外全部向网上投资者发行,不进行网下询价和配售。(II错误)
Ⅲ、Ⅳ、V项,根据《证券发行与承销管理办法》第21条,
首次公开发行证券,可以实施战略配售。
参与战略配售的投资者不得参与本次公开发行证券网上发行与网下发行,但证券投资基金管理人管理的未参与战略配售的公募基金、社保基金、养老金、年金基金除外。
参与战略配售的投资者应当按照最终确定的发行价格认购其承诺认购数量的证券,并承诺获得本次配售的证券持有期限不少于十二个月,持有期限自本次公开发行的证券上市之日起计算。
参与战略配售的投资者在承诺的持有期限内,可以按规定向证券金融公司借出获得配售的证券。借出期限届满后,证券金融公司应当将借入的证券返还给参与战略配售的投资者。

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3关于或有事项,以下处理正确的有()。
Ⅰ 2020年12月,甲公司涉及一桩经济纠纷诉讼,认为败诉可能性为90%,赔偿金额在300~400万之间,且该范围内的每一金额可能性均相同,企业依据实际情况合理预计了预计负债,甲公司财务报表批准报出日为2021年3月31日,2021年3月30日,甲公司收到法院判决书,判决甲公司应赔偿500万元,则甲公司2020年度的财务报表中应调减预计负债350万,调增其他应付款500万,同时调增营业外支出150万
Ⅱ 2020年12月,乙公司涉及一桩经济纠纷诉讼,认为败诉可能性为51%,若败诉,需赔偿300万元,乙公司没有确认预计负债,2021年2月,乙公司收到法院判决,应赔偿500万元,则乙公司直接在当月(2021年2月)确认营业外支出500万元
Ⅲ 2020年8月,丙公司涉及一桩经济纠纷诉讼,认为很可能败诉,已依据当时实际情况和所掌握的证据合理预计了200万预计负债,2020年9月,丙公司收到法院判决,应赔偿300万元,则丙公司应冲减2020年8月的营业外支出200万元,计入2020年9月营业外支出300万元
Ⅳ 2020年12月,乙公司涉及一桩经济纠纷诉讼,认为可能败诉,但败诉需赔偿的具体金额无法确认,乙公司没有确认预计负债,2021年2月,乙公司收到法院判决,应赔偿500万元,则乙公司直接在2021年2月确认营业外支出500万元

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ
E.Ⅰ、Ⅳ

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