投资银行业务(保荐代表人)

单选题甲公司公开发行股票并在创业板上市,根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 57 号——招股说明书》,关于风险因素披露的说法正确的有()。
Ⅰ 风险因素中不得包含发行人竞争优势及类似表述
Ⅱ 一项风险因素可以描述多个风险
Ⅲ 发行人应使用恰当标题概括描述具体风险点,精准清晰充分地揭示每项风险因素的具体情形、产生原因、目前发展阶段和对发行人的影响
Ⅳ 发行人应当遵循时间先后原则按顺序简明易懂地披露可能直接或间接对发行人及本次发行产生重大不利影响的所有风险因素
Ⅴ 发行人应对风险因素作定量分析,对导致风险的变动性因素作敏感性分析

A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

参考答案:B进入在线模考
根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 57 号——招股说明书》(2023)具体分析如下:
Ⅰ、Ⅱ两项,第27条规定,一项风险因素不得描述多个风险。风险因素中不得包含风险对策、发行人竞争优势及类似表述。

Ⅲ项,第34条规定,发行人应使用恰当标题概括描述具体风险点,精准清晰充分地揭示每项风险因素的具体情形、产生原因、目前发展阶段和对发行人的影响。风险因素所依赖的事实应与招股说明书其他章节信息保持一致

Ⅳ项,第23条规定,发行人应遵循重要性原则,简明易懂且具逻辑性地披露当前及未来可预见对发行人构成重大不利影响的直接和间接风险。

Ⅴ项,第35条规定,发行人应对风险因素作定量分析,对导致风险的变动性因素作敏感性分析。无法定量分析的,应针对性作出定性描述,清晰告知投资者可能发生的最不利情形。

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