投资银行业务(保荐代表人)

多选题上市公司可以公开发行优先股的情形包括()。

A.上市公司普通股为上证50指数成份股
B.上市公司以公开发行优先股作为支付手段收购其他上市公司
C.上市公司以公开发行优先股作为支付手段收购非上市公司
D.以减少注册资本为目的回购普通股的,公开发行优先股作为支付手段

参考答案:A,B,D进入在线模考
根据《优先股试点管理办法》(2023)第26条,上市公司公开发行优先股,应当符合以下情形之一:
(一)其普通股为上证50指数成份股。
(二)以公开发行优先股作为支付手段收购或吸收合并其他上市公司。
(三)以减少注册资本为目的回购普通股的,可以公开发行优先股作为支付手段,或者在回购方案实施完毕后,可公开发行不超过回购减资总额的优先股。
中国证监会核准公开发行优先股后不再符合本条第(一)项情形的,上市公司仍可实施本次发行。

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1根据《北京证券交易所上市公司向特定对象发行优先股业务细则》,下列说法正确的有()。

A.优先股申报价格最小变动单位为0.01元人民币
B.买卖优先股的申报数量应当为1000股或其整数倍
C.优先股的登记、存管和结算等业务,按北交所的相关规定办理
D.北交所接受优先股转让申报的时间为每个交易日的9:15至11:30,13:00至15:00

2下列各项内部控制测试程序中,可以为营业收入发生认定提供审计证据的有()。

A.询问员工销售单的生成过程,检查是否所有生产的销售单均有对应的客户订购单为依据
B.检查系统内发运凭证的生成逻辑以及发运凭证是否连续编号
C.检查收款台打印销售小票和现金销售汇总表的程序设置和修改权限设置
D.检查例外报告和暂缓发货的清单

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