投资银行业务(保荐代表人)

单选题下列关于公司债券受托管理人的表述,说法正确的是()。

A.自行销售的发行人可以担任本次债券发行的受托管理人
B.受托管理人应当对发行人指定专项账户用于公司债券募集资金的接收、存储、划转情况进行监督
C.受托管理人应当至少提前三十个工作日掌握公司债券还本付息、赎回、回售、分期偿还等的资金安排,督促发行人按时履约
D.当原任受托管理人职责终止时,应当自完成移交手续之日起十个工作日内,由新任受托管理人向协会报告

参考答案:B进入在线模考
根据《公司债券受托管理人执业行为准则》(2023),具体分析如下:
第7条,受托管理人应当为协会会员。以下机构可以担任受托管理人:①本次发行公司债券的承销机构;②其他经中国证券监督管理委员会认可的机构。为本次发行提供担保的机构不得担任本次债券发行的受托管理人。自行销售的发行人不得担任本次债券发行的受托管理人。A项说法错误
第14条,受托管理人应当对发行人指定专项账户用于公司债券募集资金的接收、存储、划转情况进行监督。B项说法正确
第21条,受托管理人应当至少提前二十个工作日掌握公司债券还本付息、赎回、回售、分期偿还等的资金安排,督促发行人按时履约。C项说法错误
第32条,原任受托管理人应当在变更生效当日或之前与新任受托管理人办理完毕工作移交手续。原任受托管理人职责终止的,应当自完成移交手续之日起五个工作日内,由新任受托管理人向协会报告,报告内容包括但不限于:新任受托管理人的名称,新任受托管理人履行职责起始日期,受托管理人变更原因以及资料移交情况。 D项说法错误

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2根据《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》,下列关于首发的发行人预计募集资金到位后即期回报被摊薄的说法正确的是()。

A.公司应披露董事会选择本次融资的必要性、合理性
B.公司应根据自身经营特点制定并披露具体措施,增强公司持续回报能力,必要时通过非经常性业务填补回报
C.董事会应对本次融资是否摊薄即期回报进行分析,并在招股说明书中披露提示投资者制定填补回报措施,相当于对公司未来利润做出保证
D.公司董事会、高级管理人员应做出承诺,填补回报完成前不进行职务消费行为

3根据《试点创新企业境内发行股票或存托凭证并上市监管工作实施办法》,下列关于试点企业的说法正确的是()。

A.试点企业可以是已境外上市的红筹企业,或尚未境外上市的企业(包括红筹企业和境内注册企业)
B.已境外上市试点红筹企业,市值应不低于100亿元人民币
C.市值,按照试点企业提交纳入试点申请日前120个交易日平均市值计算,汇率按照人民银行公布的申请日中间价计算
D.尚未境外上市试点企业的研发人员占比应当超过40%

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