投资银行业务(保荐代表人)

不定项选择题根据以下材料,回答题
甲公司为上交所科创板上市公司,2022年12月31日经审计的总资产、净资产分别为20亿元、14亿元。2023年5月12日,甲公司召开2022年度股东大会,经股东大会决议,授权董事会决定向特定对象发行一定融资规模的股票,该项授权在下一年度股东大会召开日失效。甲公司决定按照简易程序向上交所进行申报。
假设各题之间不存在关联,回答下列问题:
下列关于本次发行融资规模和发行审核程序的说法,正确的有(  )。

A.甲公司本次融资规模可以为2.9亿元
B.甲公司及保荐机构应当在甲公司年度股东大会授权的董事会通过本次发行上市事项后的15个工作日内向上交所提交发行上市申请文件;未在前述规定的时限内提交的,不再适用简易程序
C.上交所在收到申请文件后2个工作日内作出是否受理决定,自受理之日起3个工作日内,出具符合发行条件、上市条件和信息披露要求的审核意见,并向证监会报送
D.保荐机构应当在上交所受理之日起3个工作日内通过发行上市审核系统提交工作底稿

参考答案:C,D进入在线模考
A项,《上市公司证券发行注册管理办法》第21条规定,上市公司年度股东大会可以根据公司章程的规定,授权董事会决定向特定对象发行融资总额不超过人民币3亿元且不超过最近1年末净资产20%的股票,该项授权在下一年度股东大会召开日失效。即授权融资额<Min(3亿元,最近一年末净资产20%)=Min(3亿元,14×20%)=2.8亿元。注意:简易程序规定的融资总额仅包括通过简易程序募集资金金额,不通过简易程序募集资金不纳入计算的范围。
B项,《上海证券交易所上市公司证券发行上市审核规则》(上证发〔2023〕29号)第35条规定,上市公司及其保荐人应当在上市公司年度股东大会授权的董事会通过本次发行上市事项后的20个工作日内向本所提交下列发行上市申请文件:①募集说明书、发行保荐书、审计报告、法律意见书、股东大会决议、经股东大会授权的董事会决议等注册申请文件;②上市保荐书;③与发行对象签订的附生效条件股份认购合同;④中国证监会或者本所要求的其他文件。上市公司及其保荐人未在前款规定的时限内提交发行上市申请文件的,不再适用简易程序。

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1 下列情形将导致甲公司本次发行不能采用简易程序的是(  )。

A.甲公司股票被实施退市风险警示或者其他风险警示
B.甲公司及其控股股东最近3年受到证监会行政处罚,最近1年受到证监会行政监管措施或者证券交易所纪律处分
C.甲公司最近一年财务会计报告被出具保留意见的审计报告,但保留意见所涉及事项对甲公司的重大不利影响已消除
D.甲公司最近一个年度的信息披露评价结果为B

2 下列关于甲公司本次向特定对象发行股票承销事项的说法,正确的有(  )。

A.上市公司和主承销商可以在年度股东大会后、经授权的董事会关于本次发行决议公告日前,向符合条件的投资者进行推介或提供投资价值研究报告,但不得采用任何公开方式
B.上市公司和主承销商应当以竞价方式确定发行价格和全部发行对象,上市公司和主承销商的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及其控制或施加重大影响的关联方不得参与竞价
C.上市公司与发行对象应当及时签订附生效条件的股份认购合同,认购合同签订后3个工作日内,经年度股东大会授权的董事会应当对竞价结果等发行事项作出决议
D.上市公司和主承销商应当在取得证监会予以注册决定后3个工作日内向上交所提交发行与承销方案等文件,10个工作日内完成发行缴款;未完成的,本次发行批文失效

3根据以下材料,回答题
甲公司为上交所主板上市公司,拟分拆所属子公司乙公司在上交所科创板首发上市。甲公司对其是否满足分拆条件进行了评估核查。
不考虑其他因素,回答下列问题:
甲公司分拆乙公司在科创板首发上市,甲公司应当满足的条件包括(  )。

A.甲公司最近3个会计年度连续盈利,净利润以扣除非经常性损益前后孰低值为依据(下同)
B.甲公司最近3个会计年度扣除按权益享有的乙公司的净利润后,归属于甲公司股东的净利润累计不低于8亿元
C.甲公司最近一个会计年度合并报表中按权益享有的乙公司的净利润不得超过归属于甲公司股东的净利润的50%
D.甲公司最近一个会计年度合并报表中按权益享有的乙公司的净资产不得超过归属于甲公司股东的净资产的50%

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