投资银行业务(保荐代表人)

多选题 某主板上市公司公开发行可转换公司债券,需要满足的条件有(  )。

A.除金融类企业外,最近1期末不存在金额较大的财务性投资
B.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%,净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据
C.最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息
D.最近2个会计年度盈利

参考答案:A,B,C进入在线模考
BCD三项,《上市公司证券发行注册管理办法》第13条规定,上市公司发行可转债,应当符合下列规定:①具备健全且运行良好的组织机构。②最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息。③具有合理的资产负债结构和正常的现金流量。④交易所主板上市公司向不特定对象发行可转债的,应当最近3个会计年度盈利,且最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%;净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据。除上述规定条件外,上市公司向不特定对象发行可转债,还应当遵守本办法第9条第2项至第5项、第10条的规定;向特定对象发行可转债,还应当遵守本办法第11条的规定。A项,第9条规定,上市公司向不特定对象发行股票,应当符合下列规定:
①具备健全且运行良好的组织机构。
②现任董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规规定的任职要求。
③具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力,不存在对持续经营有重大不利影响的情形。
④会计基础工作规范,内部控制制度健全且有效执行,财务报表的编制和披露符合企业会计准则和相关信息披露规则的规定,在所有重大方面公允反映了上市公司的财务状况、经营成果和现金流量,最近3年财务会计报告被出具无保留意见审计报告。
⑤除金融类企业外,最近1期末不存在金额较大的财务性投资。
⑥交易所主板上市公司配股、增发的,应当最近3个会计年度盈利;增发还应当满足最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%;净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据。

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