基金从业资格<证券投资基金基础知识》专业术语解读（90个汇总）(4)

71．风险价值——又称在险价值、风险收益、风险报酬，是指在给定的时间区间内和给定的置信水平下，利率、汇率等市场风险要素发生变化时，投资组合所面临的潜在最大损失。
72．基金业绩评价——基金评价机构或评价人对基金的投资收益和风险及基金管理人的管理能力开展评级、评奖或单一指标排名等。
73．持有区间收益——通常来濒于两部分：资产回报和收入回报。资产回报是指股票、债券、房地产等资产价格的增加/ 减少;而收人回报包括分红、利息等。
74．基金的业绩归因——评估投资组合收益的原因或来源的技术，基金业绩归因有多种方式。我们可以对基金的绝对收益进行归因，也可以对其相对于业绩比较基准的相对收益进行归因。
75．证券交易所——为证券集中交易提供场所和设施，组织和监督证券交易，实行自律管理的法人。证券交易所的设立和解散，由国务院决定。
76．证券登记结算机构——为证券交易提供集中登记、存管与结算服务，不以营利为目的的法人。设立证券登记结算机构必须经国务院证券监督管理机构批准。
77．回转交易——投资者买入的证券，经确认成交后，在交收完成前全部或部分卖出。
78．结算代理制度——经中国人民银行批准可以开展结算代理业务的金融机构法人，受市场其他参与者的委托为其办理债券结算业务的制度。
79．全额结算——也称逐笔结算，是指结算系统对每笔债券交易都单独进行结算，一个买方对应一个卖方，当一方遇券或款不足时，系统不进行部分结算。
80．净额结算——结算系统在设定的时间段内，对市场参与者债券买卖的净差额和资金净差额进行交收。
81．基金资产估值——通过对基金所拥有的全部资产及全部负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。基金资产总值是指基金全部资产的价值总和。
82．基金交易费——基金在进行证券买卖交易时所发生的相关交易费用。目前，我国证券投资基金的交易费用主要包括印花税、交易佣金、过户费、经手费、证管费。
83．基金运作费——为保证基金正常运作而发生的应由基金承担的费用，包括审计费、律师费、上市年费、分红手续费、持有人大会费、开户费、银行汇划手续费等。
84．基金会计核算——收集、整理、加工有关基金投资运作的会计信息，准确记录基金资产变化情况，及时向相关各方提供财务数据以及会计报表的过程。
85．基金利润——基金在一定会计期间的经营成果。利润包括收入减去费用后的净额、直接计入当期利润的利得和损失等。
86．利息收入——基金经营活动中因债券投资、资产支持证券投资、银行存款、结算备付金、存出保证金、按买入返售协议融出资金等而实现的利息收入。具体包括债券利息收入、资产支持证券利息收入、存款利息收入、买入返售金融资产收入等。
87．投资收益——基金经营活动中因买卖股票、债券、资产支持证券、基金等实现的差价收益。
88．本期利润——基金在一定时期内全部损益的总和，包括记入当期损益的公允价值变动损益。该指标既包括了基金已经实现的损益，也包括了未实现的估值增值或减值，是一个能够全面反映基金在一定时期内经营成果的指标。
89．本期已实现收益——基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动损益)扣除相关费用后的余额，是将本期利润扣除本期公允价值变动损益后的余额，反映基金本期己经实现的损益。
90．增值税——以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。