2018证券投资基金基础知识章节真题汇总：第十七章基金的投资交易与清算(2)

14．在到期交割日正回购方按合同约定将资金划至逆回购方指定账户后，双方解除债券质押关系，这种债券交易结算方式是（　　）
A．见券付款    
B．券款对付     
C．见款付券     
D．对付券款
答案：C
解析：根据《银行间债券市场债券登记托管结算管理办法》规定，债券结算可采用纯券过户、见券付款，见券付券、券款对付四种结算方式。纯券过户是指交易结算双方只要求债券登记托管结算机构办理债券交割，款项结算自行办理；见券付款是指在结算日收券方通过债券登记托管结算机构得知付券方有履行义务所需的足额债券，即向对方划付款项并予以确认，然后通知债券登记托管结算机构办理债券交割的结算方式；券款对付是指在结算日债券交割与资金支付同步进行并互为约束条件的一种结算方式。
15．泛欧证券交易所的成员不包括（　　）
A．布鲁赛尔证券交易所            
B．巴黎证券交易所  
C．阿姆斯特丹证券交易所          
D．法兰克福证券交易所
答案：D
解析：2000年9月22日，布鲁塞尔证券交易所与巴黎证券交易所、阿姆斯特丹证券交易所合并，建立泛欧证券交易所。
第十八章  基金的估值、费用与会计核算
1．为准确、及时进行基金估值和份额净值计价，下列何种机构应制定基金估值和份额计价的业务管理制度，明确基金估值的原则和程序？（　　）
A．中国证券业协会                  
B．基金管理公司   
C．中国证券投资基金业协会          
D．托管机构
答案：B
解析：我国基金资产估值的责任人是基金管理人。为准确、及时进行基金估值和份额净值计价，基金管理公司应制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的原则和程序。
2．不应由基金财产承担的费用是（　　）
A．基金的证券交易费用    
B．基金合同生效前的律师费
C．基金管理人的管理费    
D．基金托管人的托管费
答案：B
解析：下列与基金有关的费用可以从基金财产中列支：1基金管理人的管理费；2基金托管人的托管费；3销售服务费；4基金合同生效后的信息披露费用；5基金合同生效后的会计师费和律师费；6基金份额持有人大会费用；7基金的证券交易费用；8按照国家有关规定和基金合同约定，可以在基金财产中列支的其他费用。
3．基金季度报告的持仓集中度分析通常计算持仓的前（　　）只股票占基金净值的比例。
A．20       
B．5        
C．10        
D．15
答案：C
解析：不同基金有不同投资风格，根据基金披露的投资组合情况可以从不同角度进行分析，以了解基金的投资风格。通过计算持仓的前10只股票占基金净值的比例可以分析基金是否倾向于集中投资。
4．关于配股权的估值，以下说法正确的是（　　）
A．因持有股票而享有的配股权，从配股除权日起到配股确认日止 ，如果收盘价高于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值
B．因持有股票而享有的配股权，从配股除权日起到配股确认日止，如果收盘价高于配股价，按零进行估值
C．因持有股票而享有的配股权，从配股除权日起到配股确认日止，如果收盘价低于配股价，按收盘价低于配股价的差额估值
D．因持有股票而享有的配股权，从配股除权日起到配股确认日止，以收盘价和配股价孰低进行估值
答案：A
解析：因持有股票而享有的配股权，从配股除权日起到配股确认日止，如果收盘价等于或低于配股价，则估值为零。
5．与基金利润有关的财务指标不包括（　　）
A．期末可供分配利润
B．本期已实现收益
C．本期利润
D．基金总份额
答案：D
解析：在基金定期报告中，基金一般会披露本期利润、本期已实现收益、加权平均基金份额本期利润、本期加权平均净值利润率、本期基金份额净值增长率、期末可供分配利润、期末可供分配基金份额利润、期末基金资产净值、期末基金份额净值等指标，通过这些指标可以分析基金的盈利能力和分红能力。
6．关于证券投资基金会计核算的特点，以下表述错误的是（　　）
A．基金会计核算主体是证券投资基金
B．货币基金每日结转损益
C．同一基金管理人管理的不同基金可以合并核算
D．基金会计的责任主体是基金管理人和托管人
答案：C
解析：会计主体是会计为之服务的特写对象。企业会计核算以企业为会计核算主体，基金会计则以证券投资基金为会计核算主体。货币市场基金一般每日结转损益。同一基金管理人对所管理的不同基金财产分别管理、分别记账，进行证券投资；基金会计的责任主体是对基金进行会计核算的基金管理公司和基金托管人，其中前者承担主会计责任。
7．目前我国货币基金管理费率通常不高于（　　）
A．0.33%    
B．0.75%      
C．1.5%     
D．1%
答案：A
解析：目前，我国股票基金大部分按时1.5%比例计提基金管理费，债券基金的管理费率一般低于1%，货币市场基金的管理费率不高于0.33%。
8．基金会计核算中，承担复核责任的是（　　）
A．会计师事务所   
B．基金托管人    
C．证券投资基金   
D．基金管理公司
答案：B
解析：基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及全部负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。我国基金资产估值的责任人是基金管理人，但基金托管人对基金管理人的估值负有复核责任。
9．目前，我国股票型封闭式基金托管费一般按基金资产净值的（　　）的年费率计提。
A．0.1%      
B．0.25%       
C．0.15%       
D．0.5%
答案：B
解析：目前，我国股票型封闭式基金按照0.25%的比例计提基金托管费；开放式基金根据基金合同的规定比例计提，通常低于0.25；股票基金的托管费率要高于债券基金及货币市场基金的托管费率。
10．基金的存款利息收入计提方式为（　　）
A．按周计提     
B．按月计提     
C．按日计提     
D．按季计提
答案：C
解析：利息主要包括债券的利息、银行存款利息、清算备付金利息、回购利息等。各类资产利息均应按日计提，并于当日确认为利息收入。
11．目前，我国证券投资基金托管费一般按（　　）的基金资产净值的一定比例计提。
A．前一日