基金从业《基金法律法规职业道德》考前练习及答案解析八

1.规范基金清算交割工作，在授权范围内，及时准确地完成基金清算，确保基金财产的安全。这一做法属于内部控制的(　　)要求。

A.会计系统控制

B.风险控制

C.信息披露控制

D.投资管理业务控制

2.(　　)是指基金管理人内部部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡。

A.相互制约原则

B.有效性原则

C.健全性原则

D.独立性原则

3.基金管理人应建立电子信息数据的(  )和备份制度，重要数据应当(  )并且长期保存。(  )

A.定期保存;异地备份

B.定期保存;本地备份

C.即时保存;异地备份

D.即时保存;本地备份

4.下列不属于基金管理人内部控制机制的是(  )。

A.员工自律

B.风险控制制度

C.董事会领导下的审计委员会和监督员的检查、监督、控制和指导

D.公司总经理及其领导的监察稽核部对各部门和各项业务的监督控制

5.基金管理人内部控制的基本要素不包括(  )。

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.控制结果

答案及解析

1.答案：A

解析：规范基金清算交割工作，在授权范围内，及时准确地完成基金清算，确保基金财产的安全。这一做法属于内部控制的会计系统控制要求。

2.答案：A

解析：相互制约原则是指基金管理人内部部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡。

3.答案：C

解析：基金管理人应建立电子信息数据的即时保存和备份制度，重要数据应当异地备 份并且长期保存。

4.答案：B

解析：风险控制制度属于基金管理公司内部控制制度，而不是基金管理人的内部控制机制。

5.答案：D

解析：基金管理人内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控。